Pelepasan Cukai 2026 (TA 2025): Senarai Penuh & Jumlah

"Pelepasan cukai 2026" biasanya bermaksud pelepasan yang anda tuntut apabila memfailkan cukai pada 2026. Itu ialah Tahun Taksiran (TA) 2025, iaitu pendapatan yang anda peroleh pada 2025. Pelepasan mengurangkan pendapatan bercukai anda, jadi cukai dikira ke atas jumlah yang lebih kecil. Jadual di bawah menyenaraikan pelepasan peribadi utama LHDN bagi TA 2025 beserta had masing-masing.

Senarai pelepasan cukai individu (TA 2025)

Setiap jumlah ialah had maksimum yang boleh dituntut. Bagi kebanyakan pelepasan, anda memerlukan resit dan hanya boleh menuntut jumlah yang sebenar dibayar, sehingga had tersebut. Sesetengah item mempunyai sub-had yang lebih kecil dalam had keseluruhan.

Apa yang berubah bagi TA 2025

Berikutan Bajet 2025, pelepasan bagi individu kurang upaya dinaikkan daripada RM6,000 kepada RM7,000 dan pelepasan bagi pasangan kurang upaya dinaikkan daripada RM5,000 kepada RM6,000. Pelepasan bagi anak belum berkahwin yang kurang upaya dinaikkan daripada RM6,000 kepada RM8,000.

Bajet 2027: pelepasan individu RM12,000

Bajet 2027, dibentangkan pada 9 Oktober 2026, mengumumkan bahawa pelepasan individu asas akan naik daripada RM9,000 kepada RM12,000, bersama pelepasan yang lebih luas untuk penjagaan lepas bersalin, penjagaan ibu bapa dan yuran tuisyen anak. Laporan tidak menyatakan Tahun Taksiran yang terpakai, jadi jumlah dalam jadual kekal untuk TA 2025 sehingga disahkan.

Pelepasan cukai berbanding rebat cukai

Pelepasan menurunkan pendapatan bercukai anda sebelum cukai dikira. Rebat pula menurunkan cukai itu sendiri: jika pendapatan bercukai anda RM35,000 atau kurang, anda mendapat rebat cukai RM400 yang ditolak selepas cukai anda dikira.

Lihat kesan pelepasan anda pada cukai

Masukkan pendapatan dan pelepasan anda dalam kalkulator cukai pendapatan kami untuk melihat pendapatan bercukai, cukai bagi setiap jalur dan cukai kena dibayar. Ia menggunakan pelepasan individu, KWSP, SOCSO/EIS, pasangan, anak, gaya hidup, perubatan, perubatan ibu bapa dan SSPN secara automatik. Beberapa pelepasan seperti yuran pendidikan, yuran penjagaan anak, PRS, pengecasan EV dan peralatan penyusuan belum ada dalam kalkulator, jadi cukai sebenar anda mungkin lebih rendah daripada anggaran.

Semak senarai rasmi sebelum memfailkan

Halaman ini ialah ringkasan. Jumlah dan syarat pelepasan boleh berubah setiap kali Bajet, jadi sahkan dengan jadual pelepasan rasmi LHDN di hasil.gov.my sebelum anda memfailkan.

Berapa cukai yang sebenarnya dijimatkan oleh pelepasan?

Pelepasan tidak mengurangkan cukai anda sebanyak jumlahnya. Ia mengurangkan pendapatan bercukai, jadi cukai yang dijimatkan sama dengan pelepasan didarab kadar cukai yang anda bayar pada bahagian teratas pendapatan. Jadual menunjukkan berapa yang dijimatkan oleh tambahan pelepasan RM2,500 (contohnya had gaya hidup) pada paras pendapatan berbeza, menggunakan kadar cukai pemastautin semasa. Pada kadar 6% ia menjimatkan RM150, manakala pada 25% ia menjimatkan RM625.

Cara menuntut pelepasan dalam e-Filing (Borang BE)

Jika satu-satunya pendapatan anda ialah daripada pekerjaan, anda memfailkan Borang BE. Jika anda juga ada pendapatan perniagaan, gunakan Borang B. Bagi TA 2025, iaitu pendapatan yang diperoleh pada 2025, langkahnya ialah:

1. Log masuk MyTax di mytax.hasil.gov.my menggunakan nombor IC dan kata laluan. Pengguna kali pertama perlu mendaftar dahulu.

2. Pilih e-Filing, kemudian borang e-BE bagi Tahun Taksiran yang betul.

3. Semak butiran peribadi dan akaun bank anda. Akaun bank yang salah melambatkan bayaran balik cukai.

4. Masukkan pendapatan anda daripada Borang EA yang diberikan majikan, termasuk jumlah PCB yang dipotong.

5. Tuntut pelepasan anda, hanya setakat jumlah yang anda benar-benar bayar dan dengan resit disimpan.

6. Semak semuanya, hantar, dan simpan slip pengesahan. Jika anda perlu membayar cukai, bayar menggunakan nombor bil melalui ByrHASiL atau bank yang diluluskan.

Apa yang perlu disediakan sebelum memfailkan

Anda memerlukan Borang EA (majikan mesti mengeluarkannya sebelum akhir Februari), jumlah PCB setahun, dan resit bagi setiap pelepasan yang dituntut. Simpan rekod anda kerana LHDN boleh memintanya kemudian, dan jangkaan umum ialah menyimpannya selama tujuh tahun.

Tarikh akhir

Bagi TA 2025, tarikh akhir bagi pekerja yang memfailkan Borang BE ialah 15 Mei 2026, selepas LHDN mengalihkannya daripada 30 April. Tarikh akhir bagi TA 2026, yang difailkan pada 2027, belum diumumkan, jadi semak dengan LHDN sebelum memfailkan. Lewat memfailkan boleh menyebabkan penalti di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967.

Pelepasan, potongan dan rebat: apa bezanya?

Ketiga-tiganya mengurangkan cukai anda tetapi pada peringkat berbeza. Pelepasan mengurangkan pendapatan bercukai anda, jadi ia menjimatkan cukai pada kadar cukai anda sendiri. Potongan, seperti derma yang diluluskan, mengurangkan pendapatan anda sebelum pelepasan dikenakan. Rebat mengurangkan cukai itu sendiri ringgit demi ringgit. Zakat pendapatan yang dibayar ialah rebat, jadi zakat RM1,000 mengurangkan cukai anda sebanyak RM1,000 sehingga jumlah cukai kena dibayar, yang biasanya lebih bernilai daripada menuntut jumlah sama sebagai pelepasan.

Kesilapan yang perlu dielakkan

Menuntut satu perbelanjaan dua kali. Resit yang sama tidak boleh dituntut di bawah dua kategori, jadi pilih kategori yang paling sesuai.

Menuntut lebih daripada yang dibayar. Pelepasan meliputi apa yang anda benar-benar bayar sehingga had masing-masing, dan had serta sub-had ialah maksimum, bukan elaun automatik. Hanya pelepasan individu yang automatik.

Mengelirukan pelepasan dengan rebat. Zakat pendapatan ialah rebat terhadap cukai anda, bukan pelepasan terhadap pendapatan anda, jadi isi di tempat yang betul.

Menggunakan tahun yang salah. Pendapatan yang anda peroleh pada 2025 dituntut di bawah TA 2025 apabila anda memfailkan pada 2026, bukan di bawah jumlah yang diumumkan untuk tahun kemudian.

Mengira KWSP majikan. Pelepasan KWSP meliputi caruman anda sendiri sebagai pekerja, sehingga RM4,000, bukan bahagian majikan.

Membuang resit. Simpan resit kerana LHDN boleh memintanya kemudian.

Senarai semak sebelum menghantar

1. Borang EA daripada setiap majikan yang anda ada sepanjang tahun.

2. Jumlah PCB yang dipotong, daripada Borang EA atau slip gaji anda.

3. Resit bagi setiap pelepasan yang dituntut, dikumpulkan mengikut kategori.

4. Akaun bank yang betul, supaya bayaran balik tidak lewat.

5. Borang yang betul: BE bagi pendapatan pekerjaan sahaja, atau B jika anda ada pendapatan perniagaan.

Dari mana angka ini datang

Jumlah pelepasan mengikut senarai pelepasan peribadi yang diterbitkan LHDN bagi TA 2025, dan kadar cukai ialah kadar individu pemastautin LHDN. Kami menyemak semula apabila Bajet mengubahnya, dan tarikh di bahagian atas halaman menunjukkan bila panduan ini dikemas kini. Panduan ini ialah maklumat am, bukan nasihat cukai, jadi sahkan butirannya dengan LHDN sebelum memfailkan.